Steuern auf Immobilien in Frankreich: beim Kauf, der Instandhaltung, der Unterbringung und dem Verkauf für Bürger und Einwohner

Seit mehr als zehn Jahren steht Frankreich auf der Liste der Top-20-Länder, in denen Immobilien an Ausländer verkauft werden. Das ist nicht überraschend: Die reiche Geschichte des Landes, einzigartige Erholungsgebiete, eine entwickelte Wirtschaft und andere Vorteile machen Frankreich zu einem angenehmen Land zum Leben und Erholen.

Eine der am häufigsten von Kunden gestellten Fragen betrifft die Steuern beim Kauf und der Instandhaltung von Immobilien an der Côte d'Azur. Und hier gelten dieselben Gesetze wie in Frankreich. Die SYSTEM-Besteuerung ist ehrlich gesagt nicht die einfachste, gilt aber als eine der attraktivsten für Nichtansässige.

Und bevor wir anfangen, alle Nuancen zu analysieren – was zu zahlen ist –, wollen wir herausfinden, wer bezahlen muss:

• französische Staatsbürger;
• Einwohner, die 180 Tage oder mehr pro Jahr in Frankreich leben.

Steuern beim Immobilienkauf in Frankreich

Die Steuer heißt: „Für den Erwerb und die Registrierung von Eigentum“. Und ihre Höhe hängt von der Art der Immobilie und dem Marktpreis ab. Es ist notwendig, frais de notaire – „notarielle Vergütung“ in Höhe von 0,8 % bis 6 % zu zahlen. Und auch die Mehrwertsteuer in Höhe von 20 %. Standardpraxis, wenn die Mehrwertsteuer bereits im Wohnungspreis enthalten ist. Der Prozentsatz der Provision an den Notar hängt vom Wert des Transaktionsobjekts ab und sieht im Voraus so aus:

• 0- 6,5 00 € - 3,945 %
• 6,5 01 - 17.000 € - 1,6 27 %
• 17.001 - 60.000 € - 1.085 %
• Mehr als 60 001 € - 0,8 14 %

Das Gute: Der Kauf von Erstwohnungen sowie Immobilien in Neubauten (bis zu 5 Jahren) wird mit 2-3 % besteuert. Und noch ein Bonus – Neubauten sind 2 Jahre nach Inbetriebnahme von der Steuer befreit – Sie können viel Geld sparen, wenn Sie Ihren Kauf rechtzeitig anmelden.

Grundsteuer in Frankreich (taxe foncière)

Jährliche Pflichtzahlung. Wenn Sie bereits das Glück haben, Immobilien in Frankreich zu besitzen, seien Sie darauf vorbereitet, diese jedes Jahr am 1. Januar direkt an die Steuerbehörde zu zahlen. Laut Gesetz zahlt derjenige, dem die Grundstücke zu Beginn des Kalenderjahres gehören. Der Betrag hängt vom Mietwert des Grundstücks ab, der von der Gemeinde der Region festgelegt wird, in der sich Ihr Haus befindet. Normalerweise beträgt dieser 0,5 bis 1,5 Mietkosten pro Monat. Je weniger wirtschaftlich entwickelt eine Region ist, desto höher ist die Grundsteuer.

In einem Pariser Viertel, in dem sich eine Produktion befindet, kostet eine 50 Quadratmeter große Wohnung mit einem Preis von 200.000 Euro beispielsweise 400 Euro jährliche Steuern. In einem ähnlichen Gebiet, in dem es keine Unternehmen gibt, kann der Eigentümer unter denselben Anfangsbedingungen jedoch 600 bis 800 Euro pro Jahr zahlen.

Paris, die Côte d'Azur, die Provence und Großstädte mit zahlreichen Fabriken und Unternehmen gelten als die steuerlich „günstigsten“ Wohnzonen.

Wenn Sie eine Immobilie vermieten oder die Vermietung planen, denken Sie daran, dass Sie trotzdem Steuern zahlen müssen. Anders als bei der nächsten Rate.

Steuer auf Übernachtungen in Frankreich (taxe d'habitation)

Eine weitere obligatorische jährliche Zahlung, die einer Person auferlegt wird, die am 1. Januar einen Wohnraum bewohnt (die jährliche Zahlung wird zu Beginn des Jahres erhoben). Das Geld ist für Gemeinschaftsbedürfnisse bestimmt: Müllabfuhr, Aufräumarbeiten, Landschaftspflege und -wartung, Sicherheit, Reparaturarbeiten usw. Auch wenn Sie vorübergehend nicht an der Adresse wohnen, Ihr Haus selten besuchen oder ganz ausgezogen sind und das Haus „versiegelt“ wurde, müssen Sie dennoch die Steuer auf unbewohnte Orte zahlen.

Wenn Sie eine Immobilie vermieten, zahlt der Mieter.

Der Betrag kann jedes Jahr variieren und hängt von der Familienzusammensetzung, dem Einkommen, dem Marktpreis für die Miete pro Quadratmeter ab. Wie die Praxis zeigt, fällt der Steuerbetrag oft mit einer ähnlichen Zahlung für Immobilien zusammen.

Immobilienmietsteuer in Frankreich (l'impôt sur le revenu locatif)

Wenn Sie planen, Ihre Immobilie zu vermieten, ist eine Steuer auf Mieteinnahmen unvermeidlich. Sie wird von der Summe der Jahresmiete abgezogen und variiert zwischen 5 und 45 %, abhängig von den erhaltenen Vermögenswerten (Summe der Jahresmiete) sowie den Parametern – möbliert oder nicht möbliert. Für Nichtansässige beginnt der Steuerbetrag bei 20 %. Außerdem sind Sozialabgaben in Höhe von 15,5 % zu zahlen.

Das Schema sieht wie folgt aus:

• Verdienst bis 6.000 € - 5%
• 6.000-12.000 - 10 %
• 12.000-26.500 - 15 %
• 26.500-71.000 - 20 %
• 71.000-150.000 - 41 %
• Über 150.000 - 45 %

Um den Gesamtbetrag korrekt zu berechnen, ziehen Sie die Kosten für Abschreibung und Wartung ab – es wird empfohlen, sich zum Ausfüllen der Erklärung an einen Buchhalter zu wenden.

Grunderwerbsteuer

Diese Steuer umfasst die Kapitalertragsteuer (Impôt sur les plus-values), Sozialabgaben, Zusatzsteuern und Kosten in Höhe von 36-40,5 %;

• 2–6 % – Zahlung der Notargebühren;
• 15,5 % - Sozialabgabe;
• 19 % – für Kapitalgewinne.

Die Steuer wird nicht auf den gesamten Verkaufsbetrag erhoben, sondern nur auf die Differenz. Das ist die Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem Verkaufspreis der Immobilie.

Es gibt eine Reihe von Nuancen, die den Gesamtbetrag der Kapitalertragsteuer reduzieren können:

• für Gebietsfremde kann der erste Verkauf einer Immobilie unter bestimmten Bedingungen von der Steuer auf die Vermögenszunahme befreit werden – für die ordnungsgemäße Ausfertigung der erforderlichen Dokumente sollten Sie sich an einen Notar und einen Buchhalter wenden;
• Wenn Sie im Zeitraum von 6 bis 21 Jahren eine Immobilie besaßen, können 6 % des Betrags gespart werden.
• Beim Verkauf einer Immobilie, deren Eigentümer länger als 22 Jahre sind, fällt überhaupt keine Steuer an.

Ermäßigungen gibt es auch bei den Sozialabgaben (Abzug von 15,5%):

• Gebietsfremde, die das Sozialversicherungssystem nicht in Anspruch nehmen, sind von der Steuer befreit;
• 1,65 % abgezogen, wenn der Eigentümer 6 bis 21 Jahre im Besitz war;
• 1,6 % – für Eigentümer mit 22 Jahren Erfahrung;
• 9 % Abzug, wenn die Immobilie 23–30 Jahre im Besitz ist;
• mehr als 30 Jahre - der Eigentümer ist von der Steuerzahlung befreit.

Die zusätzliche Steuer (bis zu 6 %) wird vom Betrag der Kapitalerträge berechnet:

• 50-100 Tausend € - 2%
• 100-150 Tausend € - 3%
• 150-200 Tausend € - 4%
• 200-250 Tausend € - 5%
• Über 250.000 € - 6%

Luxussteuer in Frankreich (impôt sur la Fortune Immobilière)

Im Jahr 2018 wurde sie überarbeitet und wird nun nur noch auf Vermögenswerte (Immobilien) mit einem Wert von 1,3 Millionen Euro oder mehr erhoben. Die Höhe der Steuer wird aus dem Gesamtpreis der Immobilie berechnet. Derzeit sieht die Steuer folgendermaßen aus:

• 800.000 - 1.300.000 € - 0,50 %
• 1.300.000 - 2.570.000 € - 0,70 %
• 2.570.000 - 5.000.000 € - 1%
• 5.000.000 - 10.000.000 € - 1,25 %
• über 10.000.000 € - 1,5%

Es gibt jedoch Möglichkeiten, der Zahlung einer Luxussteuer zu entgehen, wenn

• die Immobilie wurde auf Kredit gekauft und der Betrag des gezahlten Umlaufvermögens beträgt weniger als 1,3 Millionen Euro;
• Bei dem Vermögensteil handelt es sich um möbliertes Mietobjekt.

Für Kunden der Agentur Hermitage Riviera gibt es Hilfe und Unterstützung bei der Bewältigung steuerlicher Fragen bei jeder Art von Transaktion: Kauf, Leasing oder Verkauf.