Impuestos sobre bienes inmuebles en Francia: sobre la compra, el mantenimiento, el alojamiento, la venta para ciudadanos y residentes

Desde hace más de diez años, Francia figura en la lista de los 20 países que más propiedades inmobiliarias venden a residentes extranjeros. No es de extrañar: la rica historia del país, las zonas únicas para el descanso, una economía desarrollada y otras ventajas hacen de Francia un país cómodo para vivir y para el ocio.

Una de las preguntas más frecuentes que nos hacen los clientes es sobre los impuestos que se aplican a la compra y el mantenimiento de inmuebles en la Costa Azul. Y aquí se aplican las mismas leyes que en Francia. El sistema de tributación, francamente, no es el más fácil, pero se considera uno de los más atractivos para los no residentes.

Y antes de empezar a analizar todos los matices, es decir, quién tendrá que pagar, veamos quién tendrá que pagar:

• Ciudadanos franceses;
• residente que vive en Francia 180 días o más al año.

Impuestos sobre la compra de bienes inmuebles en Francia

El impuesto se denomina "por la adquisición y el registro de bienes inmuebles". Su cuantía depende del tipo de inmueble y del precio de mercado. Hay que pagar el "frais de notaire" (una remuneración notarial) con un tipo de entre el 0,8% y el 6%, así como el IVA, con un tipo del 20%. La práctica habitual es que el IVA ya esté incluido en el precio de la vivienda. El porcentaje de la comisión del notario depende del valor del objeto de la transacción y, por adelantado, se presenta así:

• 0- 6,5 00 € - 3,945 %
• 6,5 01 - 17 000 € - 1,6 27 %
• 17.001 - 60.000 € - 1.085 %
• Más de 60.001 € - 0,8 14 %

Lo bueno: la compra de la vivienda principal, así como de los inmuebles en edificios nuevos (hasta 5 años), está gravada con un 2-3 %. Además, los edificios nuevos están exentos de impuestos durante 2 años a partir de su puesta en servicio, por lo que puede ahorrar mucho dinero si declara su compra a tiempo.

Impuesto sobre la propiedad en Francia (taxe foncière)

Pago anual obligatorio. Si ya tiene la suerte de poseer un inmueble en Francia, prepárese para pagarlo sistemáticamente a la inspección fiscal directamente cada 1 de enero. Por ley, quien posee un inmueble al comienzo del año natural paga. El importe depende del valor del alquiler por metro cuadrado establecido por el municipio de la región en la que se encuentra su casa. Por lo general, se trata de entre el 0,5 y el 1,5 por ciento del precio del alquiler al mes. Cuanto menos desarrollada económicamente sea una región, más alto será el impuesto sobre la propiedad.

Por ejemplo, en un barrio de París donde hay una empresa, un piso de 50 m2 y cuyo precio es de 200 mil euros costará 400 euros de impuestos anuales. Pero en una zona similar donde no hay empresas, en las mismas condiciones iniciales, el propietario del inmueble puede pagar entre 600 y 800 euros al año.

París, la Costa Azul, Provenza, grandes ciudades con diversas fábricas y empresas, se consideran las zonas fiscales más “baratas” para la vivienda.

Si alquilas o piensas alquilar una propiedad, recuerda que tendrás que pagar impuestos de todos modos, a diferencia del próximo pago.

Impuesto sobre el alojamiento en Francia (taxe d'habitation)

Otro pago anual obligatorio que se impone a una persona que ocupa una vivienda el 1 de enero (el pago anual se cobra a principios de año). El dinero se destina a las necesidades de la comunidad: recogida de basura, limpieza, mantenimiento y cuidado del paisaje, seguridad, trabajos de reparación, etc. Incluso si no vive temporalmente en la dirección, visita raramente su casa o se mudó por completo y la casa fue "sellada", aún debe pagar: taxe sur locaux vacants.

Si alquila una propiedad, el inquilino pagará.

El importe puede variar cada año y depende de la composición de la familia, los ingresos, el precio de mercado del alquiler por metro cuadrado. Como muestra la práctica, el importe del impuesto coincide a menudo con un pago similar sobre un inmueble.

Impuesto sobre el alquiler de inmuebles en Francia (l'impôt sur le revenu locatif)

El impuesto sobre los ingresos por alquiler es inevitable si planea alquilar su propiedad. Se deduce del monto del alquiler anual y varía del 5 al 45 % según los activos recibidos (el monto del alquiler anual), así como de los parámetros: si la propiedad está amueblada o no. Para los no residentes, el monto del impuesto comienza en el 20 %. Además, debe pagar contribuciones sociales por un monto del 15,5 %.

El esquema se ve así:

• Ganancias hasta 6.000€ - 5%
• 6.000-12.000 - 10%
• 12.000-26.500 - 15%
• 26.500-71.000 - 20%
• 71.000-150.000 - 41%
• Más de 150.000 - 45%

Para calcular correctamente el importe total, deduzca los costes de depreciación y mantenimiento; se recomienda contactar a un contable para completar la declaración.

Impuesto sobre la reventa de bienes inmuebles

Este impuesto incluye el impuesto sobre las plusvalías, las cotizaciones sociales, el impuesto adicional y unos costes del 36-40,5 %;

• 2- 6% - pago de honorarios notariales;
• 15,5% - cuota social;
• 19% - para ganancias de capital.

El impuesto no se cobra sobre el importe total de la venta, sino solo sobre la diferencia, es decir, entre el precio de compra y el precio de venta del inmueble.

Hay una serie de matices que pueden reducir el importe total del impuesto sobre las ganancias de capital:

• para los no residentes, la primera venta de vivienda puede estar exenta del impuesto sobre el incremento del patrimonio sujeto a las condiciones: debe ponerse en contacto con el notario y el contable para la correcta ejecución de los documentos necesarios;
• Si usted fue propietario de una propiedad durante un período de 6 a 21 años, puede ahorrar el 6% del importe.
• A quienes vendan inmuebles que hayan sido propiedad de personas durante más de 22 años, no se les aplicará ningún impuesto.

También se ofrecen descuentos en las cuotas sociales (se descuenta el 15,5%):

• Los no residentes que no utilicen el sistema de seguridad social están exentos del impuesto;
• 1,65% restado si el propietario estuvo en la propiedad entre 6 y 21 años;
• 1,6% - para propietarios con experiencia de 22 años;
• Se resta el 9% si el inmueble ha sido adquirido durante 23-30 años;
• más de 30 años - el propietario está exento de pagar impuestos.

El impuesto adicional (hasta el 6%) se calcula a partir del importe de las ganancias de capital:

• 50-100 mil € - 2%
• 100-150 mil € - 3%
• 150-200 mil € - 4%
• 200-250 mil € - 5%
• Más de 250 mil € - 6%

Impuesto de lujo en Francia (impôt sur la Fortune Immobilière)

En 2018 se revisó y ahora se aplica solo a los bienes inmuebles cuyo valor sea igual o superior a 1,3 millones de euros. El importe del impuesto se calcula a partir del precio total del inmueble. En la actualidad, el impuesto se ve así:

• 800.000 - 1.300.000 € - 0,50%
• 1.300.000 - 2.570.000 € - 0,70 %
• 2.570.000 - 5.000.000 € - 1%
• 5.000.000 - 10.000.000 € - 1,25%
• más de 10.000.000 € - 1,5%

Sin embargo, existen oportunidades para evitar pagar un impuesto de lujo en el caso

• el inmueble fue adquirido a crédito y el importe de los activos corrientes pagados es inferior a 1,3 millones de euros;
• La parte de los activos son bienes amueblados para alquiler.

Para los clientes de la agencia Hermitage Riviera , existe asistencia y apoyo en la gestión de cuestiones fiscales para cada tipo de transacción: compra, arrendamiento o venta.